勐腊县2020年县本级财政专项预算调整方案(草案)报告

来源 :勐腊县财政局 访问次数 : 发布时间 :2020-10-13

勐腊县2020年县本级财政专项预算

调整方案(草案)报告

——2020928日在县十五届人大常委会第三十四次会议上

财政局局长 杨红彦

 

县人大常委会

受县人民政府委托,向县十五届人大常委会第三十四次会议报告勐腊县2020年县本级财政专项预算调整方案,请予审议。

一、2020年地方政府新增债券额度、特殊转移支付、抗疫特别国债及管理规定

(一)2020勐腊县新增政府债务限额情况及管理规定

1.地方政府债务限额情况。根据西双版纳州财政局关于下达2020地方政府新增债务限额的通知(西财债发〔202026号)按照全州各级2019年政府债务年末余额及2020年省转贷的新增债券资金分配结果,经州十三届人大常委会第二十七次会议审查批准,核定勐腊县2020年地方政府债务限额为439400元,同比上年增加184000万元。2019年末勐腊县法定限额内政府债务余额为228342.74万元,举借184000万元后,勐腊县2020年政府债务尚27057.26万元的举债空间,债务风险总体可控。

2.新增政府债务规模。根据2020年新增专项债券资金额度的通知2020新增专项地方政府债务限184000

3.新增债务资金管理规定根据《预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔201443号)精神,新增债务资金管理的要求是:

1新增债券资金要依法用于公益性资本支出,不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。要结合实际情况,妥善安排债券资金用途,重点用于中央、省、州党委和政府确定的脱贫攻坚、生态环保、棚户区改造、深度贫困地区贫困村提升工程等重点领域和在建公益性项目后续融资。

2新增专项债券要求与项目对应的政府性基金收入或专项收入作为还款来源,安排的项目必须是能够实现项目收益与融资自求平衡的,且现金流收入应当能够完全覆盖专项债券还本付息的规模。

3本级要统筹安排本地区综合财力,按照相关要求,提前制定还款计划,及时、足额汇缴政府债券本息资金。要严格执行有关政策规定,坚持专项债券用于有一定收益的公益性项目。依法落实到期专项债券偿还责任,安排政府性基金预算时,首先用于到期专项债券还本付息。完善政府性基金预算管理体系,将专项债券与其项目资产、未来收益严格对应,确保项目全生命周期和各年度均实现收支平衡,通过锁定逐个项目风险,防控专项债券整体风险。

(二)2020勐腊县特殊转移支付资金及管理规定

根据《云南省财政厅关于下达特殊转移支付资金的通知》(云财基层〔202022号),省级下达勐腊县特殊转移支付资金12573万元。特殊转移支付资金作为一次性财力补助,优先用于县(市)兜牢三保底线,统筹用于落实六保任务,保障基本民生,偿付政府债券利息及急需偿还的其他政府性债务本息,不得违规修建楼堂馆所及购置交通工具,禁止投资经商办企业,及其他有偿性市场化行为相关支出。

(三)2020勐腊县抗疫特别国债资金及管理规定

省级下达抗疫特别国债资金3364万元。根据抗疫特别国债资金管理办法,抗疫特别国债资金可全额作为项目资本金,但是严禁用于土地储备和棚户区改造项目,严禁用于政府性楼堂馆所和建设政绩工程、形象工程,严禁用于清偿政府拖欠的民营企业、中小企业账款。按照谁使用,谁偿还的原则,本次抗疫特别国债资金由各级财政承担偿还责任,为减轻集中还款压力,从第6年(2025年)开始,每年各级财政按照分配总额的20%偿付本金,第10年偿还完毕。

2020年新增地方政府债券资金抗疫特别国债、特殊转移支付及2020新增地方政府债券资金发行费用支出的安排的建议

(一)新增地方政府债券资金安排原则及建议

1.安排原则。一是项目收益与融资自求平衡原则。按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预〔201789号)规定,行业主管部门负责制定项目收益和融资平衡方案,合理评估分类发行专项债券对应的项目风险,切实履行项目管理的责任。二是突出公益性原则。通过专项债券资金安排,调动地方政府积极性,围绕省委、省政府确定的重大战略,支持打好脱贫攻坚、生态环保等重点公益性民生工程。同时,鼓励各县(市)探索发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券项目。

2.新增债券资金安排建议。根据以上安排原则,经认真梳理,建议对2020年勐腊县新184000万元其中已列入年初预算7000万元地方政府债券资金作如下安排:勐腊县勐仑镇集镇供水工程1000万元(已列入年初预算);勐腊县城市停车场项目6000万元(已列入年初预算);勐腊至勐满口岸公路60000万元;勐腊(磨憨)重点开发开放试验区医院建设项目20000万元;勐醒至江城至绿春高速公路97000万元。

(二)特殊转移支付资金安排建议

按照特殊转移支付资金管理办法,特殊转移支付资金应优先用于县(市)兜牢三保底线,统筹用于落实六保任务,保障基本民生,偿付政府债券利息及急需偿还的其他政府性债务本息。结合本年财力情况,为加强勐腊县三保等重点领域经费保障,切实兜牢三保底线,建议将特殊转移支付资金12573万元统筹用于保工资支出。

(三)抗疫特别国债资金安排建议

按照抗疫特别国债资金管理办法,抗疫特别国债资金建议安排勐仑镇生活垃圾处理设施改扩建项目1700万元、困难群众救助项目144万元、勐腊县中傣医医院妇儿科、傣医药综合楼建设项目1520万元。

(四)发行费用支出安排建议

根据以上安排原则,结合勐腊县实际,建议对2020年地方政府债券应付发行费用做如下安排:增加地方政府债券应付发行费用184万元同时城乡社区支出减少184万元

三、县本级财政专项预算调整方案(草案)

通过上述安排,结合勐腊县当前指标到位情况2020年勐腊县一般公共预算新增特殊转移性收入12573万元专项转移支付减少15000万元农林水收入减少15000万元,一般公共预算收入合计减少2427万元。县本级一般公共预算支出中因新增特殊转移性收入用于“三保”支出,支出增加12573万元专项转移支付农林水收入减少15000万元,相应支出减少15000万元,一般公共预算支出合计减少2427万元

调整后的2020年县本级一般预算收支平衡情况一般公共预算收入42600万元,上级补助收入285361万元,地方政府债务转贷收入13250万元,调入资金20076万元、动用预算稳定调节基金2698万元,收入总计363985万元与年初预算相比减少2427万元一般公共财政预算支出345573万元,上解支出5100万元,置换一般债券还本支出13312万元,支出总计363985万元,与年初预算相比减少2427万元。预算收支平衡。

地方政府专项债务收入增加177000万元,转移性收入增加3364万元,政府性基金预算收入合计增加180364万元;县本级政府性基金支出增加180364万元,政府性基金预算支出合计增加180364万元

调整后的2020年县本级政府性基金预算收支平衡情况政府性基金预算收入60000万元,地方政府债券收入184000万元,上级补助收入5264元,上年结余200万元,收入总计249464万元与年初预算相比,增加180364万元。政府性基金预算支出226864万元,专项上解支出2300万元,调出资金20000万元,置换专项债券还本支出300万元,支出总计249464万元,与年初预算相比支出增加180364万元预算收支平衡。

四、下一步工作计划

县财政局将在人大常委会的监督下,根据本次批准县本级财政专项预算调整方案以及提出的审查意见和要求认真抓好预算执行,强化监督管理,切实做好地方政府债券政府债务资金和抗疫特别国债资金管理工作。

(一)严格控制债务规模,依法依规举借债务。按照《预算法》要求,严格落实限额管理和预算管理,将地方政府债务余额控制在限额内。在政府举债和筹资建设方面,严格按照省财政厅批准的法定限额内通过新增债券方式举借债务,充分考虑和科学评估项目建设的经济效益和社会效益,各部门统一思想,强化审核把关,合理评估政府偿还能力,正确进行债务风险评估,适度举债,合理控制债务规模。

(二)推进专项债券改革,发挥债券资金作用。持续推进地方政府专项债券管理改革,积极争取新增债券支持,为重点项目建设提供资金保障,有效拉动投资增长。完善专项债券管理模式,健全专项债券项目管理协调机制。加快地方政府债券资金使用,及时拨付和规范使用新增债券资金,确保债券资金早投入、早见效。

(三)强化债务风险管理,切实履行偿债责任。提高政治站位,充分认识防范化解债务风险工作的重要性和紧迫性,持续做好风险评估及预警。认真落实偿债计划,加大财政资金统筹力度,建立定期盘活存量资金机制,多渠道积极筹措资金,按照实事求是、分类处置的原则,及时足额偿还债务本息,逐步消化和减少债务规模,确保法定限额内政府债务不出任何风险。

(四)严格国债资金管理,提前谋划还款任务。切实加强抗疫特别国债资金的监督管理,确保资金用于规定的使用范围和批复的具体项目,不得截留挪用,加快支出进度,尽快形成实物工作量,发挥好拉动投资、拉动经济增长的有效作用。提前谋划还款任务,压实还款责任,统筹好项目投资收益、政府性基金预算和国有资本经营预算,确保按时偿还本金。

(五)强化跟踪督导问责,严格落实责任追究。树立带头意识,强化责任意识,会同相关部门各负其责切实加强监管,跟踪项目进展情况,强化过程监控,了解掌握项目运行和资金使用情况,及时发现存在问题,采取有力措施及时整改,确保项目按期完成。加强对地方政府债务资金和抗疫特别国债资金的管理和监督,自觉接受人大、纪检监察和审计部门的监督检查。会同审计、纪检监察部门对债务资金进行审计和监察,对违法违纪行为进行追责问责。

 

 

 

 

附件1.勐腊县2020年地方政府债务限额调整情况表

2.勐腊县2020年地方政府新增债务限额资金安排表

3.勐腊县2020年抗疫特别国债资金明细表

4.2020年勐腊县本级一般公共预算收支变动表

5.2020年勐腊县本级政府性基金预算收支变动表

附件1:勐腊县2020年地方政府债务限额调整情况表.xlsx
附件2:勐腊县2020年地方政府新增债务限额资金安排表.xlsx
附件3:勐腊县2020年抗疫特别国债资金明细表.xlsx
附件4:2020年勐腊县本级一般公共预算收支变动表.xls
附件5:2020年勐腊县本级政府性基金预算收支变动表.xls