勐腊县财政局关于国道213线勐腊过境段项目建设指挥部2020年国道213线勐腊过镜段西环线项目支出绩效重点评价情况的通报

腊财会监绩〔2022〕8号

 

勐腊县财政局关于国道213线勐腊过境段项目建设指挥部2020年国道213线勐腊过镜段西环线项目支出绩效重点评价情况的通报

 

勐腊县交通运输局：

为全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益，勐腊县财政局通过中介直接介入的方式，确定云南华业会计师事务所为本次绩效评价中介服务机构，对国道213线勐腊过境段项目建设指挥部国道213线勐腊过镜段西环线项目支出进行绩效评价。在中介机构对贵单位报送资料信息和中介机构实地核查并征求部门意见的基础上，形成了《2020年国道213线勐腊过境段项目建设指挥部国道213线勐腊过镜段西环线项目支出绩效重点评价报告》。现将绩效重点评价结果通报如下：

一、项目总体情况

（一）项目概况。

勐腊县国道213线勐腊过境段项目是国道213线勐远至磨憨（口岸）改建工程路段中的一段，路线起于原小磨二级公路勐腊县入城交叉口处，止于勐班线与老国道213线交叉口（曼伞大桥右岸桥头）。公路设计等级为一级公路，设计时速60km/k，路线总长10.027公里，主线长8.87公里、连接线长1.157公里，施工图批准预算金额为7.926亿元（含附属工程）。项目工程施工分三个土建标段和一个附属工程标段，其中：一标段、二标段路基宽23米，公路等级为四车道一级公路；三标段路基宽36米，公路等级为四车道一级公路兼顾城市主干道；附属工程包括交通工程、绿化工程、排水工程、电气照明工程。

（二）任务完成情况。

该项目于2013年4月申报立项，云南省发改委于2014年4月30日批复可行性研究报告，云南省发改委于2014年5月21日批复了初步设计，于2015年7月1日开工建设，计划2018年6月30日完工，后因林业、土地手续不完善以及资金投入不足、涉及军事用地未解决等原因，截至评价日未按期完成。  

 （三）项目资金管理使用情况。

1.资金投入情况

截至评价日，截至评价时指挥部预估已完成投资5.10 亿元（不包含州级相关部门投入的前期费），勐腊县已投入财政资金 3.63 亿元，目前项目资金投入缺口为1.47 亿元。共计使用资金3.53亿元，剩余部分为待支付款项，未返还财政。

2.项目管理情况

该项目成立了国道213线勐腊过境段项目建设指挥部负责本项目建设管理工作，由勐腊县副县长担任指挥长，由县政协副主席、县交通局局长等领导担任副指挥长，办公室设在县交通运输局，负责项目建设的日常管理工作。为了加强国道213线勐腊过境段建设项目的建设管理，确保工程质量优良，有效控制工程进度和工程费用，提高投资效益和管理水平，根据国家关于建设项目的法律、法规和上级主管部门的有关规定，结合本工程实际，国道213线勐腊过境段项目建设指挥部制定了《国道213线勐腊过境段建设项目管理办法》，具体包括：质量管理、违约处罚、进度管理、计量支付管理、设计变更管理、监理和检测管理、项目资金管理、安全和保通管理、档案管理等一系列管理办法。

 3.资金管理情况

该项目资金管理严格按照重大项目资金专项管理，由县财政局负责资金的预算安排，参与项目的申报和审查，通过国库集中财政授权支付制度办法，批复下达项目资金预算，对资金使用情况和日常财务管理情况进行监督检查。严格执行财经管理等规定，做到项目资金专款专用，报账制度根据项目单位提供真实、合法有效、完整的项目支出原始凭证及有关报账资料，按计划和预算进行资金支付。

（四）绩效目标情况。

通过实施国道213线勐腊过境段项目包括附属工程建设，改建8.87公里四车道一级公路兼城市主干道，道路工程包括路基土石方、路基防护、路基排水、桥梁涵洞、路面工程，以及附属设施配套交通工程、绿化工程、排水工程、电气照明工程等，计划总投资7.926亿元，道路工程计划2018年6月30日通车，附属工程计划2019年11月完成。项目建成后对旅游景观的支撑作用明显、有效改善群众出行条件、人居环境、地区贫困状况，促进民族团结和巩固边境国防。

（五）绩效评价结论。

经评价，勐腊县国道213线勐腊过境段建设项目绩效评价综合得分65.89分，评价等级为“中”。项目决策依据充分，程序规范，项目资金管理较规范但组织管理不够到位，因项目停工产出结果不理想，总体来看项目预期效益较好。

二、存在的主要问题

（一）项目预期投入资金不充足、征用军事用地未落实，导致项目已停工。

1.本项目预算投资7.93亿元，指挥部预估已完成投资5.10 亿元，勐腊县已投入财政资金3.63亿元（不包含州级相关部门投入的前期费），剩余部分1.47亿为资金缺口，本项目为政府投资公益性项目，没有经营性收入，难以采取市场化方式融资，只能依靠财政拨款解决资金缺口。

2.经现场查看，三个土建标段和一个附属工程标段均已停工，全路段只有中间段大约4公里具备通车基本条件，其余路段已停工封闭。

3.本项目1标段涉及征用约22亩军事用地一直未落实，导致无法施工。目前，经指挥部与部队多次协调，计划采取土地置换方式解决施工用地。

（二）停工、延期产生索赔，且可能进一步扩大损失。

1.三个土建标段申请停工延期索赔申请共计4653.8万元（尚未经过指挥部审批和跟踪审计确认）；

2.指挥部已与监理单位签订了2份监理服务延期补充协议，增加2017年-2018年、2018年-2019年监理延期服务费共计656.92万元；

3.2019年-2021年监理延期服务费预计还将增加（尚未签订合同）；第三方检测服务预计将申请支付延期服务费（尚未签订合同）。

（三）项目建设管理制度执行不到位，管理有效性不足。

1.未经批准非法占地修建公路，违反《中华人民共和国土地管理法》第七十六条规定，被勐腊县国土资源局罚款82.74万元。

2.应招标未招标，存在合规性风险。2015年指挥部与云南亿烨工程造价咨询有限公司签订《工程建设跟踪审计项目业务约定书》，结算150万元未招标，不符合相关招标规定。

3.履约担保已超期未及时补办，存在合同履约风险。附属工程施工单位提交履约担保770.55万元，至2020年5月13日到期未补办；一标段施工单位提交履约担保853.88万元，至2017年12月15日到期未补办；二标段施工单位提交履约担保1870万元，至2018年2月12日到期未补办；三标段施工单位提交履约担保1865万元，至2018年2月13日到期未补办。

4.资料归档不完善，监管不到位。例如阶段跟踪审计报告未见归档，设计变更及批复资料和设计变更台账未见归档，第三方检测报告未见归档。

5.预算绩效管理工作不到位。未建立绩效自评组织机构、未开展绩效自评、无绩效自评报告。不利于及时上报、纠正项目运行中存在的各种问题，不利于财政资金发挥最大使用效益。

（四）工作经费使用超预算，占用项目支出预算。

指挥部工作经费使用金额超过财政下达工作经费预算，财政下达工作经费预算141.23万元，实际已使用354.75万元（其中：建设单位管理费322.41万元、办公设备家具器具购置支出18.99万、办公室装修支出13.35万元），超支213.52万元。

（五）施工现场管控不到位，已通车路段绿化效果一般，未通车路段未封闭影响出行安全。

1.已通车路段约4公里，为双向四车道一级路，现场查看已通车路段绿化效果一般，隔离栏间已种植的苗木较为稀疏、矮小。

2.现场查看时，发现因停工时间较长，未通车路段未完全封堵，有三轮摩托车、电动车通过，因路面未完工，一定程度上影响了通行安全和便捷性。

三、建议 

（一）建议积极筹集资金、协调征用军事用地。目前制约项目完成、避免停工损失扩大的主要影响因素是资金投入不足和1标军事用地未落实。一是建议积极筹措项目资金，复工复产；二是建议积极协调采取土地置换方式征用军事用地，尽快提供施工条件。

（二）建议对施工索赔金额进行审计、积极协商监理、检测等服务延期事宜。一是建议对三个土建标段申请停工延期索赔申请共计4653.8万元开展审计，严格按照法规和合同约定确定赔付金额，并向相关政府部门报批。二是建议与监理、检测等单位协商服务延期事宜，保障服务质量前提下降低延期成本费用。

（三）建议加强项目建设管理工作，促进项目合规合法，提高项目投资效益。一是建议汲取经验，先报批后征地，防范违法占地风险；二是建议以后应严格按照国家招投标管理制度进行招标采购；三是尽快督促相关单位补办履约担保，降低履约风险；四是加强跟踪审计、设计变更、监理检测等资料归档管理；五是按财政部门要求实行预算绩效管理，设立绩效目标、实施绩效监控、开展绩效自评等工作。

（四）建议控制管理费用开支，在合规合理范围内申请工作经费。一是建议指挥部进一步控制、压缩管理费用开支；二是建议在合理合规范围内向财政部门申请不足部分工作经费，确保项目管理机构能够正常运转。

（五）建议加强施工现场管控，封闭未完工路段。一是建议对已通车路段绿化加强养护，保障已通车路段行车安全和提高绿化景观效果；二是建议封闭未完工路段，禁止行车行人通过，防范安全风险。

四、整改

按照《勐腊县委 勐腊县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（腊发〔2019〕12号）要求，现将“国道213线勐腊过镜段西环线项目资金绩效重点评价结果通知书”（见附件1）送达你们，请按绩效评价结果通知书的整改建议进行整改，并于收到文件之日起2个月内，将“整改结果报告书”（见附件2）一式两份报送县财政局。

联系人：张琴兰、易长岭，电话：8161000

 

    附件：1. 勐腊县财政支出项目绩效重点评价结果通知书

          2. 勐腊县财政支出项目绩效重点评价整改结果报告书

 

 

 

勐腊县财政局

2022年1月13日

 

 

 

 

 

                                                         

  勐腊县财政局办公室                  2022年1月13日                       

 

 

附件1：

勐腊县财政支出项目绩效重点评价结果通知书

 

被评价部门：勐腊县交通运输局           编号：腊财会监绩2021-5

被评价项目			国道213线勐腊过境段建设项目
评价机构			云南华业会计师事务所（普通合伙）	评价时间	2021年12月29日
评价分值			65.89分	评价结论	中
主 要 绩 效 情 况	通过实施国道213线勐腊过境段项目包括附属工程建设，改建8.87公里四车道一级公 路兼城市主干道，道路工程包括路基土石方、路基防护、路基排水、桥梁涵洞、路面工程，以及附属设施配套交通工程、绿化工程、排水工程、电气照明工程等，计划总投资7.926亿元，道路工程计划2018年6月30日通车，附属工程计划2019年11月完成。项目建成后对旅游景观的支撑作用明显、有效改善群众出行条件、人居环境、地区贫困状况，促进民族团结和巩固边境国防。
主 要 问 题	（一）资金投入不足、征用军事用地未落实，导致项目已停工 1.本项目预算投资7.93亿元，指挥部预估已完成投资5.10 亿元，勐腊县已投入财政资金3.63亿元（不包含州级相关部门投入的前期费），资金投入不足，本项目为政府投资公益性项目，没有经营性收入，难以采取市场化方式融资，只能依靠财政拨款解决资金缺口。 2.经现场查看，目前项目因资金投入不足，三个土建标段和一个附属工程标段均已停工，全路段只有中间段大约4公里具备通车基本条件，其余路段已停工封闭。 3.本项目1标段涉及征用约22亩军事用地一直未落实，导致无法施工，经指挥部与部队多次协调，将采取土地置换方式解决施工用地。 （二）停工、延期产生索赔，且可能进一步扩大损失 1.三个土建标段申请停工延期索赔申请共计4653.8万元（尚未经过指挥部审批和跟踪审计确认）； 2.指挥部已与监理单位签订了2份监理服务延期补充协议，增加2017年-2018年、2018年-2019年监理延期服务费共计656.92万元； 3.2019年-2021年监理延期服务费预计还将增加（尚未签订合同）；第三方检测服务预计将申请支付延期服务费（尚未签订合同）。 （三）项目建设管理制度执行不到位，管理有效性不足 1.未经批准非法占地修建公路，违反《中华人民共和国土地管理法》第七十六条规定，被勐腊县国土资源局罚款82.74万元。 2.应招标未招标，存在合规性风险。2015年指挥部与云南亿烨工程造价咨询有限公司签订《工程建设跟踪审计项目业务约定书》，结算150万元未招标，不符合《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（国家发展计划委员会令第3号）。 3.履约担保已超期未及时补办，存在合同履约风险。附属工程施工单位提交履约担保770.55万元，至2020年5月13日到期未补办；一标段施工单位提交履约担保853.88万元，至2017年12月15日到期未补办；二标段施工单位提交履约担保1870万元，至2018年2月12日到期未补办；三标段施工单位提交履约担保1865万元，至2018年2月13日到期未补办。 4.资料归档不完善，监管不到位。例如阶段跟踪审计报告未见归档，设计变更及批复资料和设计变更台账未见归档，第三方检测报告未见归档。 5.预算绩效管理工作不到位。未建立绩效自评组织机构、未开展绩效自评、无绩效自评报告。不利于及时上报、纠正项目运行中存在的各种问题，不利于财政资金发挥最大使用效益。 （四）工作经费使用超预算，占用项目支出预算 指挥部工作经费使用金额超过财政下达工作经费预算，财政下达工作经费预算141.23万元，实际已使用354.75万元（其中：建设单位管理费322.41万元、办公设备家具器具购置支出18.99万、办公室装修支出13.35万元），超支213.52万元。 （五）施工现场管控不到位，已通车路段绿化效果一般，未通车路段未封闭影响出行安全 1.已通车路段约4公里，为双向四车道一级路，现场查看已通车路段绿化效果一般，隔离栏间已种植的苗木较为稀疏、矮小。 2.现场查看时，发现因停工时间较长，未通车路段未完全封堵，有三轮摩托车、电动车通过，因路面未完工，一定程度上影响了通行安全和便捷性。 （一）建议积极筹集资金、协调征用军事用地。目前制约项目完成、避免停工损失扩大的主要影响因素是资金投入不足和1标军事用地未落实，一是建议积极筹措项目资金，复工复产；二是建议积极协调采取土地置换方式征用军事用地，尽快提供施工条件。
整 改 建 议		（二）建议对施工索赔金额进行审计、积极协商监理、检测等服务延期事宜。一是建议对三个土建标段申请停工延期索赔申请共计4653.8万元开展审计，严格按照法规和合同约定确定赔付金额，并向相关政府部门报批。二是建议与监理、检测等单位协商服务延期事宜，保障服务质量前提下降低延期成本费用。 （三）建议加强项目建设管理工作，促进项目合规合法，提高项目投资效益。一是建议汲取经验，先报批后征地，防范违法占地风险；二是建议以后应严格按照国家招投标管理制度进行招标采购；三是尽快督促相关单位补办履约担保，降低履约风险；四是加强跟踪审计、设计变更、监理检测等资料归档管理；五是按财政部门要求实行预算绩效管理，设立绩效目标、实施绩效监控、开展绩效自评等工作。 （四）建议控制管理费用开支，在合规合理范围内申请工作经费。一是建议指挥部进一步控制、压缩管理费用开支；二是建议在合理合规范围内向财政部门申请不足部分工作经费，确保项目管理机构能够正常运转。 （五）建议加强施工现场管控，封闭未完工路段。一是建议对已通车路段绿化加强养护，保障已通车路段行车安全和提高绿化景观效果；二是建议封闭未完工路段，禁止行车行人通过，防范安全风险。

勐腊县财政局（章）

附件2：

勐腊县财政支出项目绩效重点评价整改结果报告书

 

 

注：本表一式2份，报送县财政局绩效管理股及财政业务归口管理股室各1份。