勐腊县财政局关于勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目支勐腊县财政局关于勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目支

来源 :勐腊县财政局 访问次数 : 发布时间 :2022-01-13

腊财会监绩〔20227

 

勐腊县财政局关于勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目支出绩效重点评价的通

 

勐腊县文化和旅游局

为全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,勐腊县财政局通过中介直接介入的方式,确定云南华业会计师事务所为本次绩效评价中介服务机构,对勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目支出进行绩效评价。在中介机构对贵单位报送资料信息和中介机构实地核查并征求部门意见的基础上,形成了《勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目支出绩效重点评价报告》。现将绩效评价结果通报如下:

一、项目总体情况

(一)项目概况

勐腊县2019年国家文物保护项目(茶马古道勐腊段消防工程项目)主要实施的内容为茶马古道勐腊段消防工程项目,云南省文物局于2018910日批复本项目的设计方案,勐腊(磨憨)重点开发开放试验区行政审批局于2019625日批复同意本项目建设。项目通过人防、物防、技防三位一体的防范措施来保护民族宝贵的文化遗产,计划总投资1231.52万元,资金来源为中央补助资金。

(二)任务完成情况

勐腊县2019年国家文物保护项目于201910月在西双版纳傣族自治州公共资源交易中心进行公开招投标。20191129日,签订施工合同,合同约定工期180日历天(202011日至202071日),因2020年初受新冠肺炎疫情的影响,延至2020316日开工,20201215日完成施工,实际施工工期270日历天。目前,项目已通过初验待终验。   

 (三)项目资金管理使用情况

1.资金投入情况

截至评价日,2019年国家文物保护专项资金应到位678万元,实际到位678万元。截止评价日,本项目实际支出355.47万元,其中:支付工程量清单及拦标价编制费1.23万元、支付设计费54.24万元、支付监理费5万元、支付工程款295万元。结转结余资金335万元

2.项目管理情况

该项目由项目实施单位开展前期申报、规划设计、招投标工作,项目批复后组织实施,按工程进度拨付资金,杜绝违纪违法行为,从源头上预防腐败,促进项目有序健康发展,完善内部监控制度,防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。加强对本级财政预算安排的项目资金的管理,建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度,制定了项目资金使用管理制度,建立项目管理台帐和资料档案,保证了项目顺利实施。

3.资金管理情况

项目资金管理严格按照重大项目资金专项管理,由县财政局负责资金的预算安排,参与项目的申报和审查,通过国库集中财政授权支付制度办法,批复下达项目资金预算,对资金使用情况和日常财务管理情况进行监督检查。严格执行财经管理等规定,做到项目资金专款专用,报账制度根据项目单位提供真实、合法有效、完整的项目支出原始凭证及有关报账资料,按计划和预算进行资金支付。

(四)绩效目标情况

建设一套功能齐备、技术先进、安全可靠、运行稳定、投资合理、能对火灾的发生尽早报警同时提供符合文物建筑消防要求的消防系统,包括火灾自动报警系统、电话系统;消防电源与防雷接地;应急疏散指示照明系统;室内电气改造;消防水池及水泵房建设;消火栓给水系统;消防控制室改造;室外管沟开挖与恢复;消防站配置等部分。

(五)绩效评价结论。

经评价,勐腊县2019年国家文物保护项目(茶马古道勐腊段消防工程项目)绩效评价综合得分81.22分,评价等级为。勐腊县2019年电子商务进农村综合示范项目共设置绩效目标29个,完成24个,未达标5个。

二、存在的主要问题

(一)绩效目标未细化文旅局在申报本项目预算资金时,虽然已经申报项目支出绩效目标,但未将本项目主要目标任务进行细化分解,仅将绩效目标设置为安装消防系统1,未细化火灾自动报警系统、电话系统、室内电气改造、消防水池及水泵房建设等各分项实施内容,绩效目标设置过于笼统化。

(二)审批材料不规范审批材料《茶马古道勐腊段消防工程实施方案》中工程概(预)算表未细化各分项工程投资额,不利于对各分项工程投资额进行控制;建设内容与具体建设方案不一一对应;实施方案中出现明显文字错误,例如:对易武古镇古建筑的消防安全管理制度和措施必须由隆阳区文化广播电视体育局负责并实施。

(三)项目建设管理制度有待完善,执行不到位管理制度有待完善。本项目管理参照《勐腊文化和旅游局关于印发项目管理办法的通知》实施,该项目管理办法内容仅由工作目标、责任分解、工作要求三部分构成,未对项目建设管理具体内容作出规定。管理制度执行存在不足。根据《工程现场签证单》,本项目存在调整工程量,但未向原审批单位报批的情况。例如:消防水池位置变更(消防水池位置由原设计位置变更至山顶易武镇水管站处),消防给水管道走向及管沟土方开挖工程量相应变更增加(增加钢丝网骨架复合塑料管3474m,土方开挖 1300m³,土方回填780m³,余方弃置520m³等);消防控制室装修改造增加红砖隔墙(增加0.24m红砖墙5.7m³,墙体抹灰47.5m³,刮白面积95㎡,瓷砖踢脚线9.5m);取消水泵房建设,新建高位消防水池;增加室外消火栓防撞杆(19套)等工程量变更。根据施工单位盛云科技公司提供的《竣工结算书》,合同内设备安装和土建工程结算申报造价466.47万元,以及新增、变更、现场签证结算申报造价185.60万元,总计申报工程结算金额为652.07万元(未经审计)。与工程概算数599.16万元相比,超出概算数52.91万元。

(四)预算资金执行率低本项目已到位财政资金678.00万元,由于支付进度等原因,2019-2020年期间勐腊县财政局陆续收回本项目资金322.53万元。截止评价日,本项目已使用资金355.47万元,预算执行率52.43%,预算资金执行率偏低。

(五)未按合同约定付款存在提前多付工程预付款15.25.00万的问题。文旅局与盛云科技有限公司签订的《施工合同》中第三部分专用合同条款约定预付款支付比例为合同金额的30%”,文旅局应支付盛云科技有限公司预付款179.75万元(599.16万元*30%),文旅局于20191218日实际支付盛云科技有限公司预付款195万元,多付工程预付款15.25万元。付款总额虽未超过合同总价款,但对于文旅局(委托方)会存在一定的经济风险(例如,合同纠纷;假设施工方中途毁约,不继续履行合同要求等)。

(六)未按质按量和按期完成项目建设未按质完成项目。领导小组于2021224日在易武镇人民政府会议室召开竣工初验会议,初验会议对消防水池、室外管沟开挖与恢复、消防控制室、火灾监控系统、电气安装系统5方面提出整改意见。在项目实施过程中,文旅局未尽到时时跟踪项目进展情况的职责,未及时发现问题、整改问题,工作组织保障不到位。未按量控制成本。因部分项目实施内容更变,导致项目工程量增加。根据施工单位盛云科技公司提供的《竣工结算书》中工程结算金额652.07万元(未经审计),与工程概算数599.16万元相比,超出概算数52.91万元。项目实施前期,对整个项目规划设计不全面,尤其是对分项目消防水池建设未合理规划,未考虑到未取得原设计消防水池土地使用权等事项,消防水池位置变更导致消防给水管道走向等工程量相应变更增加,增加了项目成本。未按期完成项目。本项目原计划202011日开工至202071日完工(工期180日历天),因2020年初受新冠肺炎疫情的影响,延至2020316日开工。后因疫情影响、征地协调、雨季及市政街道改造交叉施工等因素影响,本项目于20201215日完成施工,实际施工工期270日历天。

三、建议 

(一)建议细化绩效目标本项目在实施方案及批复文件中,有相应的任务目标、建设内容。建议文旅局在申报项目预算资金时,将项目主要目标任务进行细化分解,明确各分项实施内容。

(二)建议规范审批材料建议明确细化审批材料《茶马古道勐腊段消防工程实施方案》中工程概(预)算表各分项工程投资额,明确各分项工程投资额有利于在项目实施过程中,对各分项工程投资额进行控制;建议建设内容与具体建设方案对应,有利于项目按建设内容开展实施,避免脱离项目内容建设的风险;建议《实施方案》等审批材料应严格编辑、审核,避免出现明显的文字错误。

(三)建议完善项目建设管理制度,执行合规化建立健全项目管理制度。建议文旅局应根据项目实际情况制定具体的项目管理办法,项目管理办法应包括但不限于:总则、机构设置及人员配置、目标任务、管理范围、管理内容(具体化)、工作计划、(应急)保障措施等方面。建议文旅局规范执行报批手续。若存在调整项目工程量的情况,应向原审批单位报批,重新批复项目实施内容。

(四)建议提高预算资金执行率建议文旅局提高预算资金执行率,加快项目支出进度。

(五)建议按合同约定付款建议文旅局按照合同约定付款,规范支出,以防止出现不必要的合同纠纷。

(六)建议项目前期合理规划、过程时时跟踪建议文旅局在项目实施前期进行合理规划,多方考虑各项因素,因地制宜,为项目开展尽可能地做好充足的准备。在项目实施过程中,时时跟踪项目进展情况,加强工作保障程度,对项目建设过程中出现的问题,及时整改。

四、整改

按照勐腊县 勐腊县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(发〔201912号)要求,现将勐腊县文化和旅游局2019年国家文物保护项目绩效重点评价结果通知书(见附件1)送达你们,请按绩效评价结果通知书的整改建议进行整改,并于收到文件之日起2个月内,整改结果报告书(见附件2)一式两份报送县财政局

联系人:张琴兰、易长岭,电话:8161000

 

    附件:1. 勐腊县财政支出项目绩效重点评价结果通知书

          2. 勐腊县财政支出项目绩效重点评价整改结果报告书

 

 

 

勐腊县财政局

2022113

 

 

 

                                                              

  勐腊县财政局办公室                 2022113日                     

 

 

附件1

勐腊县财政支出项目绩效重点评价结果通知书

 

被评价部门:勐腊县文化和旅游局    编号:腊财会监绩2021-4

被评价项目

2019年国家文物保护项目

评价机构

云南华业会计师事务所(普通合伙)

评价时间

20211229

评价分值

81.22

评价结论

建设一套功能齐备、技术先进、安全可靠、运行稳定、投资合理、能对火灾的发生尽早报警同时提供符合文物建筑消防要求的消防系统,包括火灾自动报警系统、电话系统;消防电源与防雷接地;应急疏散指示照明系统;室内电气改造;消防水池及水泵房建设;消火栓给水系统;消防控制室改造;室外管沟开挖与恢复;消防站配置等部分。

(一)绩效目标未细化

文旅局在申报本项目预算资金时,虽然已经申报项目支出绩效目标,但未将本项目主要目标任务进行细化分解,仅将绩效目标设置为安装消防系统1,未细化火灾自动报警系统、电话系统、室内电气改造、消防水池及水泵房建设等各分项实施内容,绩效目标设置过于笼统化。

(二)审批材料不规范

审批材料《茶马古道勐腊段消防工程实施方案》中工程概(预)算表未细化各分项工程投资额,不利于对各分项工程投资额进行控制;建设内容与具体建设方案不一一对应;实施方案中出现明显文字错误,例如:对易武古镇古建筑的消防安全管理制度和措施必须由隆阳区文化广播电视体育局负责并实施。

(三)项目建设管理制度有待完善,执行不到位

管理制度有待完善。本项目管理参照《勐腊文化和旅游局关于印发项目管理办法的通知》实施,该项目管理办法内容仅由工作目标、责任分解、工作要求三部分构成,未对项目建设管理具体内容作出规定。

管理制度执行存在不足。根据《工程现场签证单》,本项目存在调整工程量,但未向原审批单位报批的情况。

(四)预算资金执行率低

本项目已到位财政资金678万元,由于支付进度等原因,2019-2020年期间勐腊县财政局陆续收回本项目资金322.53万元。截止评价日,本项目已使用资金355.47万元,预算执行率52.43%,预算资金执行率偏低。

(五)未按合同约定付款

存在提前多付工程预付款15.25万的问题。文旅局与盛云科技有限公司签订的《施工合同》中第三部分专用合同条款约定预付款支付比例为合同金额的30%”,文旅局应支付盛云科技有限公司预付款179.75万元(599.16万元*30%),文旅局于20191218日实际支付盛云科技有限公司预付款195万元,多付工程预付款15.25万元。付款总额虽未超过合同总价款,但对于文旅局(委托方)会存在一定的经济风险(例如,合同纠纷;假设施工方中途毁约,不继续履行合同要求等)。

(六)未按质按量和按期完成项目建设

未按质完成项目。领导小组于2021224日在易武镇人民政府会议室召开竣工初验会议,初验会议对消防水池、室外管沟开挖与恢复、消防控制室、火灾监控系统、电气安装系统5方面提出整改意见。在项目实施过程中,文旅局未尽到时时跟踪项目进展情况的职责,未及时发现问题、整改问题,工作组织保障不到位。

未按量控制成本。因部分项目实施内容更变,导致项目工程量增加。根据施工单位盛云科技公司提供的《竣工结算书》中工程结算金额652.07万元(未经审计),与工程概算数599.16万元相比,超出概算数52.91万元。项目实施前期,对整个项目规划设计不全面,尤其是对分项目消防水池建设未合理规划,未考虑到未取得原设计消防水池土地使用权等事项,消防水池位置变更导致消防给水管道走向等工程量相应变更增加,增加了项目成本。

未按期完成项目。本项目原计划202011日开工至202071日完工(工期180日历天),因2020年初受新冠肺炎疫情的影响,延至2020316日开工。后因疫情影响、征地协调、雨季及市政街道改造交叉施工等因素影响,本项目于20201215日完成施工,实际施工工期270日历天。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(一)建议细化绩效目标

本项目在实施方案及批复文件中,有相应的任务目标、建设内容。建议文旅局在申报项目预算资金时,将项目主要目标任务进行细化分解,明确各分项实施内容。

(二)建议规范审批材料

建议明确细化审批材料《茶马古道勐腊段消防工程实施方案》中工程概(预)算表各分项工程投资额,明确各分项工程投资额有利于在项目实施过程中,对各分项工程投资额进行控制;建议建设内容与具体建设方案对应,有利于项目按建设内容开展实施,避免脱离项目内容建设的风险;建议《实施方案》等审批材料应严格编辑、审核,避免出现明显的文字错误。

(三)建议完善项目建设管理制度,执行合规化

建立健全项目管理制度。建议文旅局应根据项目实际情况制定具体的项目管理办法,项目管理办法应包括但不限于:总则、机构设置及人员配置、目标任务、管理范围、管理内容(具体化)、工作计划、(应急)保障措施等方面。

建议文旅局规范执行报批手续。若存在调整项目工程量的情况,应向原审批单位报批,重新批复项目实施内容。

(四)建议提高预算资金执行率

建议文旅局提高预算资金执行率,加快项目支出进度。

(五)建议按合同约定付款

 建议文旅局按照合同约定付款,规范支出,以防止出现不必要的合同纠纷。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)建议项目前期合理规划、过程时时跟踪建议文旅局在项目实施前期进行合理规划,多方考虑各项因素,因地制宜,为项目开展尽可能地做好充足的准备。在项目实施过程中,时时跟踪项目进展情况,加强工作保障程度,对项目建设过程中出现的问题,及时整改。

建议文旅局按照合同约定付款,规范支出,以防止出现不必要的合

同纠纷。

(六)建议项目前期合理规划、过程时时跟踪

建议文旅局在项目实施前期进行合理规划,多方考虑各项因素,因地制宜,为项目开展尽可能地做好充足的准备。在项目实施过程中,时时跟踪项目进展情况,加强工作保障程度,对项目建设过程中出现的问题,及时整改。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(六)建议项目前期合理规划、过程时时跟踪。建议文旅局在项目实施前期进行合理规划,多方考虑各项因素,因地制宜,为项目开展尽可能地做好充足的准备。在项目实施过程中,时时跟踪项目进展情况,加强工作保障程度,对项目建设过程中出现的问题,及时整改。

  

                                勐腊县财政局(章)

 

 

 

 

附件2

勐腊县财政支出项目绩效重点评价整改结果报告书

 

被评价项目(单位)

 

结果通知书

编号

腊财会监绩2021-4

联系人

 

联系电话

(手机)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被评价单位负责人(签字)

 

 

 

 

 

 

 

被评价单位(盖章)

 

年   月   日

 

 

 

 

 

 

 

 

主管部门意见(盖章)

 

年   月    日

 

注:本表一式2份,报送县财政局绩效管理股及财政业务归口管理股室各1份。